Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

 

PENSAMIENTOS LEGALES: EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE |

Publicado el 30 de noviembre de 2022

Escúchenos: 

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EL-PROCESO-DE-COLECCIN-DEL-SERVICIO-DE-RENTAS-INTERNAS-Y-LAS-OPCIONES-DEL-CONTRIBUYENTE-e1oofvr

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TRANSCRIPCION:

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ATTORNEY: Coleman Jackson

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en este episodio de Pensamientos Legales para hablar al respecto del “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿Abogado que es lo que más probable que suceda cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos adeudados ante el Servicio de Rentas Internas IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos ante el IRS, puede esperar que suceda lo siguiente en poco tiempo: Si se debe un saldo en la declaración;

1. el IRS: Pondrá el saldo adeudado en sus libros; técnicamente, ese paso se denomina «evaluación fiscal» según la legislación de impuestos;
2. el IRS: Enviará al contribuyente una factura solicitando el pago completo para una fecha determinada;
3. En caso de que el contribuyente no pague la primera factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago, el IRS le enviará al contribuyente una segunda factura solicitando el pago completo de todos los impuestos, multas e intereses adeudados en una fecha determinada;
4. En caso de que el contribuyente no pague la segunda factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago alternativos, el IRS iniciara su proceso de cobranza y aumentará la presión sobre el contribuyente que ha incumplido con sus obligaciones fiscales.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 2:

Abogado, si un contribuyente no paga voluntariamente sus deudas fiscales puede esperar algunas conductas agresivas por parte del IRS.

 

¿Cuales son las herramientas de las que dispone el IRS para iniciar su proceso de cobranza a los contribuyentes deudores?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, los contribuyentes que deben al IRS deben entender que la ley le otorga al IRS amplia autoridad y grandes poderes para recaudar impuestos, multas e intereses federales atrasados ​​sin la participación de los tribunales.
De hecho, la medida cautelar no está disponible para el contribuyente. Los contribuyentes no pueden lograr que ningún tribunal ordene al IRS frenar sus esfuerzos de recaudación. Los contribuyentes pueden tener derecho a buscar que los tribunales federales revisen y anulen algunas de estas herramientas de recaudación que estoy a punto de discutir; pero se aplican reglas extremadamente estrictas para anular una acción del IRS.
El IRS está autorizado bajo las disposiciones del Código de Rentas Internas también establecido en el Código de los Estados Unidos capitulo veintiséis, para recaudar impuestos mediante el uso de sus procesos de recaudación:

1. El IRS está autorizado a aplicar todos los reembolsos adeudados a cualquier deuda tributaria morosa adeudada por el contribuyente hasta que se paguen los impuestos morosos, las multas y los intereses completos;
2. El IRS está autorizado a presentar un gravamen fiscal federal en los registros de propiedad donde quiera que el contribuyente tenga propiedad. El gravamen fiscal del IRS se aplica a todos los bienes que son propiedad del contribuyente en el momento en que se registra el gravamen en los registros y también se aplica a todos los bienes de cualquier tipo que el contribuyente pueda tener en el futuro hasta que los impuestos, multas e intereses se paguen en su totalidad, o el gravamen se libera legalmente;
3. El IRS está autorizado a asignar a un Oficial de Ingresos para que se comunique físicamente con el contribuyente en el hogar o en el negocio del contribuyente sin previo aviso en un intento de cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados;
4. El IRS está autorizado a citar al contribuyente o a un tercero para que se presente en las oficinas del IRS para dar testimonio y presentar los documentos pertinentes a un Oficial del IRS;
5. El IRS está autorizado a servir un gravamen a terceros para cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados por el contribuyente. Por ejemplo, el IRS grava y confisca las cuentas bancarias, los salarios y otros dineros que se le deben al contribuyente o que se mantienen en nombre del contribuyente;
6. La división de cobranzas del IRS está autorizada a hacer referencias penales a la División Criminal del IRS para realizar investigaciones penales y posibles cargos fiscales penales contra el contribuyente y otras personas que ayuden y sean cómplices del contribuyente en la violación de las leyes fiscales de los EE. UU.; y finalmente;
7. El IRS está autorizado a presentar una declaración ante el Departamento de Estado de los EE. UU. declarando la cuenta del contribuyente en mora grave y, en consecuencia, informar al Departamento de los Estados Unidos para que el pasaporte americano del contribuyente moroso sea revocado o la renovación del pasaporte denegada.

Permítanme señalar claramente aquí; ¡Todas las herramientas de cobro que he discutido aquí pueden ser utilizadas por el IRS sin ninguna participación o supervisión judicial!

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

¿Con todos estos riesgos potenciales que enfrenta el contribuyente, Cuales son las acciones que debe tomar cuando recibe su factura de impuestos del IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

1. El contribuyente debe abrir inmediatamente la correspondencia del IRS tan pronto como la reciba. Eso es lo primero que debe hacer el contribuyente. El tiempo es esencial porque los plazos críticos para actuar a menudo se encuentran en la correspondencia del IRS. Al no actuar, los contribuyentes pueden renunciar a derechos muy importantes. Por ejemplo, el derecho a buscar alivio en el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin pagar primero los impuestos, multas e intereses adeudados viene en una carta de 90 días del IRS. Si no actúa dentro de los 90 días, perderá ese derecho para siempre.
2. En segundo lugar, el contribuyente debe leer la correspondencia detenidamente; y si no lo entienden, deben comunicarse con el IRS y hacer arreglos para discutirlo con ellos; o comuníquese con un abogado, contador o agente inscrito en el IRS y programe una cita y traiga la correspondencia del IRS con ellos a su reunión inicial.
3. Lo tercero que debe suceder es que el contribuyente deberá decidir qué acciones adicionales debe tomar; eso va a depender de lo siguiente
   • Qué acciones solicita el IRS que el contribuyente tome en la correspondencia, si corresponde;
   • Si se trata de una factura de impuestos o un aviso de ajuste de impuestos en el que el IRS solicita un pago para una fecha determinada:
     • En caso de que el contribuyente acuerde que debe los impuestos, multas e intereses, el contribuyente debe pagar en su totalidad o negociar algún tipo de acuerdo de pago con el IRS;
     • En caso de que el contribuyente no esté de acuerdo con el saldo adeudado o parte del mismo; el contribuyente debe ejercer sus derechos de debido proceso de cobro, o el derecho del contribuyente de impugnar la evaluación en los tribunales dentro de los plazos establecidos en la correspondencia del IRS, o ejercer cualquier número de otros derechos que el contribuyente pueda tener dependiendo de todos los hechos y circunstancias.
4. Los contribuyentes que tratan con el IRS deben buscar seriamente representación profesional; especialmente, si no tienen certeza de cuáles son los temas tributarios o se encuentran en gran exposición civil y penal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 4:

Abogado Jackson, ¿qué sucede si el contribuyente no puede pagar los impuestos, multas e intereses en su totalidad?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Nuevamente, las opciones particulares disponibles para un contribuyente dependerán de todos los hechos y circunstancias. Los hechos importan; tales como, el tipo de deuda tributaria; tales como impuestos sobre la renta, impuestos comerciales, impuestos sobre la nómina, impuestos especiales y cosas por el estilo. El monto de la deuda tributaria es muy importante en cuanto a qué opciones estarán disponibles para resolver el asunto. El historial de los contribuyentes con el IRS también puede ser muy importante. De todos modos, todos los hechos y circunstancias importan en cuanto a las opciones disponibles. Algunas de las opciones que pueden estar disponibles son:

1. Negociar un acuerdo de pago a plazos de pago completo o pago parcial con el IRS. Nuevamente, dependiendo de todos los hechos y circunstancias, el contribuyente puede solicitar un acuerdo de pago a plazos en la página web irs.gov, por teléfono, por correo o visitando una oficina local del IRS. Si esto se puede hacer dependerá de la cantidad de la deuda tributaria, el historial previo del contribuyente, el estado de cumplimiento fiscal actual del contribuyente y muchas otras cosas. Es posible que el contribuyente desee consultar a un abogado cada vez que se enfrente a grandes deudas tributarias, declaraciones de impuestos no presentadas y, ciertamente, cuando tenga exposición criminal debido a sus acciones o inacciones en lo que respecta al cumplimiento de las leyes fiscales federales de los EE. UU.
2. El IRS puede ofrecerle una oferta de compromiso a algunos contribuyentes. Los contribuyentes deben actuar con prontitud una vez que reciben sus facturas de impuestos del IRS. No ignore el problema; solo va a empeorar. Se busca una oferta de compromiso para liquidar los impuestos no pagados por menos del monto total adeudado, el IRS puede aceptar una oferta de compromiso cuando el IRS cree que la deuda tributaria del contribuyente podría no ser precisa, o cuando el contribuyente ha demostrado a la división del IRS que el contribuyente no tiene suficientes activos e ingresos para pagar la deuda tributaria, o porque el pago de la deuda le causaría dificultades excesivas al contribuyente. En los últimos años, no se aprueban muchas ofertas en solicitudes de compromiso. Es más probable que el IRS acepte un acuerdo de pagos a plazos parciales o ponga la cuenta del contribuyente en estado incobrable y la revise en los años siguientes para determinar si es posible recuperar la deuda fiscal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Abogado, gracias por estar aquí con nosotros en el día de hoy para informarnos sobre el proceso de colección del Servicio de Rentas Internas y las opciones del contribuyente, es importante para el público saber esta información teniendo en cuenta que todos los individuos y negocios en Estados Unidos deben presentar sus impuestos, mantener sus registros y prepararlos adecuadamente para evitar problemas con el IRS.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, oficina 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

CIERRE DEL ABOGADO:

ESTE ES EL FINAL DE PENSAMIENTOS LEGALES POR AHORA

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

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¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Nos vemos a la próxima, Cuídense!