PENSAMIENTOS LEGALES – Ley de Transparencia Corporativa: Pasos para cumplir con las obligaciones de BOIR de fin de año bajo la Ley de Transparencia Corporativa

COLEMAN JACKSON, ABOGADO Y ASESOR LEGAL | Transcripción de Pensamientos Jurídicos

Publicado el 13 de agosto de 2024

 

Las empresas existentes que aún no han presentado su BOIR (Informe de Información sobre Beneficiarios Finales) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) deben tomar las siguientes medidas lo antes posible para prepararse para cumplir con sus obligaciones en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 antes del 1 de enero de 2025.  Estamos a 8 de agosto de 2024 y se está aplicando la Ley de Transparencia Corporativa.  Las entidades responsables deben tomar medidas para cumplir:

 

Paso uno.  Localice y examine sus documentos de estructuración organizacional para determinar si se aplican exenciones o si el CTA se aplica a su organización.  Esto, sólo, podría estar presente en cuestiones jurídicas desafiantes y complejas; En particular, para las industrias en las que entran en juego acuerdos de equipo, empresas conjuntas, asociaciones, fideicomisos y otros acuerdos comerciales complejos.

 

Segundo paso. Localizar y examinar la estructura de propiedad de su organización y aquellos que tienen un control sustancial de sus organizaciones.  Los porcentajes de propiedad, los registros, tendrán que ser examinados, no solo los documentos organizacionales de la empresa.  En cuanto al control sustancial, este es un término legal complejo utilizado por el estatuto que establece las obligaciones BOIR para la mayoría de las entidades comerciales pequeñas y medianas en los Estados Unidos.  Las actas de la junta deben ser revisadas.  Recuerde que cada beneficiario final tendrá que presentar una solicitud ante FinCEN y obtener la identificación de FinCEN puede ser complejo, especialmente, en estructuras legales complejas.  Incluso determinar quién o qué entidad debe presentar el BOIR puede ser desafiante y presentar ambigüedades; aunque, la presentación real de un BOIR ante FinCEN no es tan complicada.  Abundan las preguntas legales y aquellos que presentan BOIR deben certificar bajo pena de perjurio que el BOIR es preciso y completo.  Es un delito ayudar e instigar a alguien a presentar una BOIR inexacta y/o falsa ante FinCEN.

 

Paso tres: Identifique a todas las personas dentro de la organización que deben presentar un BOIR y obtener toda la información requerida sobre el beneficiario final.  Es posible que se requiera cierta planificación previa aquí.  Los organigramas, los registros de personal, las funciones laborales y las responsabilidades deben ser revisados y examinados.  En situaciones ambiguas, puede ser necesario definir o redefinir los organigramas, las funciones y las responsabilidades. Todo esto podría requerir tiempo y ser lento y costoso.  Estos desafíos son una razón más por la que las entidades afectadas con obligaciones de BOIR no pueden postergar las cosas y esperar hasta el último minuto para cumplir con las obligaciones de BOIR.  Recuerde que las pequeñas y medianas empresas afectadas establecidas bajo las leyes de estructuración de la ley estatal deben presentar su BOIR inicial ante FinCEN antes del 1 de enero de 2025.

 

Paso Cuatro: Quizás el Paso Cuatro debería ser el Paso Uno.  Las entidades potenciales deben consultar con un asesor legal para determinar cómo la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 afecta a su negocio.  Esta es una cuestión legal y solo los abogados tienen licencia para ejercer la abogacía en los Estados Unidos.  Existe una grave exposición legal potencial por no cumplir oportunamente con el CTA y/o equivocarse.

 

Finalmente, la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 es una ley federal diseñada para descubrir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo, el fraude fiscal y otros delitos financieros ilícitos mediante el uso de estructuras de entidades.  Algunos estados están considerando leyes de transparencia similares a las CTA, mientras que otros estados ya han aprobado leyes de transparencia similares.  Por ejemplo, Nueva York promulgó recientemente la Ley de Transparencia de Nueva York, que entrará en vigor en algún momento de 2026 para las empresas afectadas con licencia para hacer negocios en Nueva York.  Una vez más, es posible que su estado esté considerando leyes similares clonadas después de la Ley Federal de Transparencia Corporativa de 2021: Las empresas deben mantenerse al día sobre las leyes de transparencia estatales donde hacen negocios.

En resumen: La luz del sol es buena para la economía mundial y los trabajadores estadounidenses que juegan según las reglas deben esperar que el estado de derecho se aplique a todos por igual, ya sean individuos o ficciones legales o entidades creadas bajo la ley.  Se debe exigir a las empresas estadounidenses que actúen de manera transparente en todos sus tratos y relaciones.

 

Este blog de derecho está escrito por la Agencia Tributaria | Litigios | Bufete de Abogados de Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; no crea una relación abogado-cliente entre este bufete de abogados y su lector.  Debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a cualquier problema legal que lo afecte a usted, su familia o su negocio.

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