Pensamientos legales: Episodio 4 de Actualización del abogado sobre los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la CTA.
Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 1 de Noviembre de 2023
Introducción del abogado
Bienvenido a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, bufete de abogados de impuestos, litigios e inmigración en Dallas, Texas.
Ademas de mi, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, Empleados de la ley, Ayesha Jain y Mlaah Singh, y Asistente Administrativa, Michelle Gutiérrez.
En este podcast de «Pensamientos legales» hoy, nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutiérrez, Me entrevistará sobre el importante tema de: «Requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa».
Esta ha sido una serie de podcasts, y el episodio número 4 de hoy es una actualización a medida que se acerca la fecha de entrada en vigor del 1 de enero de 2024 y FinCEN está publicando más información pública sobre este tema.
Introducción de la Entrevistadora
Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez, soy Asistente Administrativa en la oficina de impuestos, litigo, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.
Buenas tardes Abogado; Gracias por aceptar sentarse conmigo y actualizar a nuestra audiencia del podcast Pensamientos Legales sobre los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa para pequeñas y medianas empresas estadounidenses. ¡Abogado Jackson, la fecha de implementación para el cumplimiento de los requisitos de presentación de informes de la BOI se está acercando!
Vámonos. Nuevamente en este cuarto episodio; Abogado, le brindará a nuestra audiencia de podcast una actualización sobre los requisitos de presentación de informes de información sobre propiedad empresarial de la Ley de Transparencia Corporativa de 2021.
Pregunta 1: Entonces, abogado Jackson, mi primera pregunta es. ¿Si tiene alguna actualización, corrección o comentario sobre los requisitos de presentación de informes de la información sobre beneficiarios reales ahora que FinCEN ha estado emitiendo cada vez más guías públicas, publicaciones, etc. sobre la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 en las pequeñas y medianas empresas?
ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO
Respuesta del abogado- Pregunta 1
Michelle, para empezar, esa es una muy buena pregunta porque tengo actualizaciones, correcciones y aclaraciones para los episodios 1, 2 y 3 de nuestro podcast Pensamientos Legales en nuestra serie de podcasts CTA de Pensamientos Legales publicada anteriormente basada en la revisión de publicaciones y la asistencia a seminarios web ( s) por FinCEN.
Lo primero que me gustaría puntar es que hay recursos disponibles para el público en el sitio web de FinCEN donde las pequeñas empresas pueden obtener información sobre los requisitos de presentación de la información sobre beneficiarios reales.
1.El 29 de septiembre de 2023, FinCEN publicó una publicación muy informativa titulada “Guía de cumplimiento para pequeñas entidades (BOI-Requisitos de presentación de informes de información sobre propietarios reales)”. Esta es una guía detallada paso a paso para pequeñas empresas. Los propietarios de pequeñas empresas de nuestra audiencia pueden descargar una copia de esta guía desde fincen.gov.
2.El 4 de octubre de 2023, asistí a un seminario web organizado por el Servicio de Impuestos Internos titulado “Requisitos de presentación de informes para información sobre beneficiarios reales”. Esta presentación estuvo a cargo de un representante de la Red de Ejecución de Delitos Financieros. Nuestra audiencia probablemente pueda obtener una copia del folleto del seminario web de FinCEN.
3.Nuestra audiencia puede encontrar mucha información sobre la Ley de Transparencia Corporativa en el sitio web en la Red de Ejecución de Delitos Financieros de forma gratuita para el público. Simplemente vaya a fincen.gov.
Lo segundo que me gustaría señalar son las siguientes conclusiones del seminario web de FinCEN organizado por el IRS el 4 de octubre de 2023:
1.FinCEN comenzará hacer cumplir los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 a partir del 1 de enero de 2024.
2.Las nuevas pequeñas empresas aprobadas por el Secretario de Estado a partir del 1 de enero de 2024 deben presentar su información inicial de propiedad efectiva ante con FinCEN 30 días después de recibir la notificación del Secretario de Estado de que sus estatutos han sido aprobados.
3.Las pequeñas empresas que se crearon ante la Secretaría de Estado antes del 1 de enero de 2024 deben presentar su información inicial de propiedad efectiva con FinCEN antes del 1 de enero de 2025. Eso significa que deben presentar su información inicial de propiedad efectiva el 31 de diciembre de 2024 o antes. necesitan comenzar a prepararse para cumplir con sus requisitos de información sobre beneficiarios reales; deben notificar a los empleados clave y comenzar a recopilar los documentos de identificación correctos y otra información para que estén listos para presentar sus informes iniciales de información sobre beneficiarios reales con FinCEN antes de la fecha límite del 1 de enero de 2025.
Continuación de las conclusiones del abogado del seminario web de FinCEN el 4 de octubre de 2023 organizado por el Servicio de Impuestos Internos:
- FinCEN espera que puedan haber problemas y errores cometidos inicialmente en las primeras presentaciones o tal vez algunas empresas no presenten las solicitudes por ignorancia de la ley. FinCEN tiene la intención de otorgar un período de gracia de 90 días antes de imponer sanciones por falta de presentación involuntaria o errores. Las pequeñas empresas tendrán 90 días para cumplir y presentar correctamente de(BOI) la información sobre beneficiarios reales inicial ante la FinCEN.
- FinCEN tiene la intención de imponer una multa civil de quinientos dólares por día a todos los propietarios de pequeñas empresas y a aquellos con control sustancial de pequeñas empresas por violación intencional de la Ley de Transparencia Corporativa. Aparentemente no hay límite para esta multa de quinientos dólares y se extiende hasta que la pequeña empresa cumpla con la ley.
- La FinCEN podría remitir a los infractores intencionales de la CTA al Departamento de Justicia de Estados Unidos con la recomendación de iniciar un proceso penal. Un delito según la CTA es un máximo de 2 años en una prisión federal y una multa penal de hasta diez mil dólares en caso de condena.
- El representante de FinCEN parecía no estar seguro de si quienes no eran abogados podían ejercer ante la Financial Crimes Enforcement Network. Pero concluyó que una BOI es una forma; por lo que ningún abogado podría presentarlo en nombre de sus clientes. Su presentación no es vinculante para el gobierno de Estados Unidos. La ley es lo vinculante y cualquiera que quiera conocer sus responsabilidades según la ley debe leerla por sí mismo o buscar asesoramiento legal.
- El representante de FinCEN mencionó que para las pequeñas empresas establecidas con la Secretaría de Estado a partir del 1 de enero de 2024; La CTA exige que los solicitantes de la empresa presenten un informe ante la FinCEN (1) identificando a la persona que realmente presentó los estatutos ante el Secretario de Estado e (2) identificando a las personas que dirigieron la presentación. El representante de FinCEN no respondió preguntas aclaratorias relacionadas con quién encaja en el término Solicitantes de Empresa.
- La CTA no exige que la información sobre beneficiarios reales se presente anualmente. Sin embargo, la CTA requiere una BOI actualizada cuando cambia cualquiera de la información reportada inicialmente. Ejemplos de tales eventos que requieren una BOI actualizada son los cambios de dirección y el vencimiento de una licencia de conducir o pasaporte. La información sobre beneficiarios reales actualizados deben presentarse dentro de los 30 días calendario posteriores a dicho cambio.
ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Comentario del entrevistora
Gracias abogado. Esta información adicional ciertamente agrega mucho valor y detalles precisos a nuestra comprensión general al escuchar el podcast Pensamientos Legales de nuestra firma de abogados hasta ahora. Es importante que los pequeños propietarios beneficiarios, las personas con un control sustancial de las pequeñas empresas e incluso todos los empleados de las pequeñas empresas sepan lo que implica este mandato de presentación de la información sobre beneficiarios reales, considerando los posibles castigos severos que se pueden imponer a las pequeñas empresas afectadas en todo Estados Unidos por violar las leyes. la Ley de Transparencia Empresarial.
Pregunta 2: Entrevistadora: Mi segunda pregunta para usted hoy, abogado, es ¿qué preguntas pueden hacerse las empresas para saber si deben ser una empresa que informa? ¿Se requieren diferentes tipos de informes para este mandato?
ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO
Respuesta del abogado- Pregunta 2
Gracias por hacer esta pregunta aclaratoria. Creo que es muy importante que todos los miembros de las pequeñas y medianas empresas en Estados Unidos comprendan los requisitos de presentación de informes de la BOI de la CTA; no simplemente los propietarios reales y aquellos con control sustancial de las empresas afectadas por la Ley de Transparencia Corporativa de 2021.
En respuesta a su pregunta, nuevamente voy a sugerir encarecidamente a nuestra audiencia del podcast Pensamientos Legales que obtengan una copia de la “Guía de cumplimiento para pequeñas empresas en la BOI” de FinCEN porque proporciona un enfoque detallado paso a paso para ayudar a las pequeñas y medianas empresas. medianas empresas, sus gerentes y empleados para determinar si deben cumplir con los Requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa y cómo cumplirlos.
De ninguna manera quiero dar a entender que sea fácil tomar las determinaciones correctas utilizando la Guía de cumplimiento para pequeñas empresas de FinCEN; pero sin duda es un buen lugar para que las pequeñas y medianas empresas comiencen su análisis. La guía es fácil de leer, sencilla pero compleja. Las pequeñas y medianas empresas deben consultar con un asesor legal en asuntos legales como estos que tienen consecuencias financieras y potencialmente criminales tan atrevidas.
ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Comentario del entrevistora
Sr. Jackson, eso fue de gran ayuda. FinCen parece estar esperando informes de información sobre beneficiarios reales de un número extremadamente grande de pequeñas y medianas empresas de clase trabajadora de todo el país. Estos requisitos de presentación de informes parecen representar muchos costos adicionales al operar y administrar una pequeña empresa en Estados Unidos.
Usted mencionó en los episodios 1 y 2 de esta serie que el intento del Congreso al aprobar la Ley de Transparencia Corporativa fue ayudar al Departamento del Tesoro de los EE. UU. a estar en mejores condiciones de descubrir la propiedad y el control de las pequeñas empresas estadounidenses e insistir en sus esfuerzos por descubrirlas. , detectar y prevenir delitos financieros; como el fraude fiscal, la financiación del terrorismo y el blanqueo de dinero.
Abogado, mi última pregunta de hoy es la siguiente:
Pregunta 3: ¿Las pequeñas y medianas empresas pueden cumplir con la Ley de Transparencia Empresarial sin representación legal?
ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO
Respuesta del abogado- Pregunta 3
Michelle, esa es una pregunta muy empática y reflexiva; y uno excelente. Puedo decir que su atención se centra en el costo que supone para las pequeñas empresas el cumplimiento de la CTA.
¿Recuerdas lo que dije hace un tiempo? Cuando al representante de FinCEN se le hizo una pregunta similar durante el seminario web de FinCEN el 4 de octubre de 2023, indicó que quienes no son abogados podían presentar los informes de la BOI ante FinCEN en nombre de los clientes. Por lo tanto, creo que los propietarios de pequeñas empresas también podrían presentar los informes ellos mismos. La autopresentación podría reducir el costo de cumplimiento de la CTA; pero les recuerdo a todos en nuestra audiencia de podcast que la ley puede ser extremadamente compleja.
La Ley de Transparencia Corporativa es complicada, amplia y es una ley federal completamente nueva diseñada para regular a la mayoría de las pequeñas y medianas empresas en los Estados Unidos. La CTA se convirtió en ley en 2021. Esta nueva ley tiene graves sanciones civiles y posibles consecuencias penales. Las pequeñas y medianas empresas deben tener cuidado y actuar con la debida diligencia cuando planifiquen cumplir con los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la CTA. La audiencia de nuestro podcast Legal Thoughts debe comprender que solo los abogados están capacitados en derecho. Ningún abogado no debe ejercer la abogacía, ya sea en nombre propio o en nombre de otra persona.
En resumen; Los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales son un marco completamente nuevo de regulación federal para las pequeñas y medianas empresas en Estados Unidos. Los reguladores de FinCEN, el IRS y otras agencias gubernamentales tienen mucho que aprender. Las pequeñas y medianas empresas de todo Estados Unidos deben ajustarse y adaptarse a este escrutinio de la CTA. Los abogados comerciales que asesoran a pequeñas y medianas empresas deben observar cómo los tribunales interpretan estas nuevas regulaciones a medida que FinCEN las hace cumplir. Los abogados asesorarán y defenderán a sus clientes en consecuencia a medida que la CTA y la BOI se conviertan en parte de la operación de una pequeña y mediana empresa en Estados Unidos. Con el tiempo sabremos más sobre cómo los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa afectan a las pequeñas y medianas empresas estadounidenses.
Resumen de la Entrevista: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Abogado, gracias por acompañarme hoy en nuestro cuarto podcast sobre la Ley de Transparencia Corporativa y los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de FinCEN. Seguramente espero que nuestra audiencia haya disfrutado de esta actualización de nuestra serie Pensamientos legales sobre la Ley de Transparencia Corporativa de 2021. Por cierto, nuestra audiencia puede enviarnos consultas a www.cjacksonlaw.com si tienen preguntas o desean comentar sobre nuestros podcasts en este o cualquiera de nuestros podcasts, blogs o videos de (Law Watch) Vigilancia de la ley y Pensamientos Legales publicados en nuestro canal You-tube.
Nuestros oyentes que quieran escuchar más podcasts como este, suscríbase a nuestro Podcast Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o dondequiera que escuche su podcast. ¡Cuídense todos! Y regrese en aproximadamente dos semanas, para obtener más información sobre impuestos, estructuración de negocios, litigios de contratos y reflexiones legales de inmigración de Coleman Jackson, P.C., ubicado aquí en Dallas, Texas, en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.
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Observaciones finales del abogado: COLEMAN JACKSON, ABOGADO
Este es el fin de “PENSAMIENTOS LEGALES” por ahora
Gracias a todos por escucharnos hoy mientras actualizamos los episodios 1, 2 y 3 de nuestro podcast de Pensamientos Legales sobre los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) para las pequeñas y medianas empresas de Estados Unidos.
Nuestros oyentes deben estar atentos a posibles actualizaciones, correcciones y comentarios explicativos futuros del podcast Legal Thoughts a medida que FinCEN haga cumplir la Ley de Transparencia Corporativa a partir del 1 de enero de 2024.
Hasta la próxima, tenga cuidado.
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