Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Video de Viendo Leyes
octubre 26, 2021
Viendo Leyes
Mi nombre es Reyna y soy la asistente en Coleman Jackson, P.C. una firma de impuestos, litigio, e inmigración basada en Dallas, Texas.
Nuestro tema de hoy es: “¿Cómo se trata la moneda virtual para fines fiscales federales?”
Esta presentación es palabra por palabra de la sesión de preguntas y respuestas que tuve con el abogado, solamente estoy traduciendo. El abogado es Coleman Jackson.
Hoy vamos a hablar sobre la moneda virtual. ¿Lo que es? ¿Está sujeto a impuestos según las leyes fiscales de Estados Unidos? Y si es así, ¿cómo se grava?
Pregunta 1:
En primer lugar, ¿podría explicar abogado, ¿qué es la moneda virtual para empezar?
Abogado Coleman Jackson
La moneda virtual se ha definido en la ley reguladora financiera y la ley tributaria de los Estados Unidos como una representación digital del valor que funciona como un medio de intercambio, una unidad de cuenta y / o un depósito de valor. Así es como el Servicio de Impuestos Internos definió el término moneda virtual en la Resolución de Ingresos del IRS 2014-21.
Esa misma regla de ingresos creó la moneda virtual «convertible» que se define en la ley fiscal y regulatoria como moneda virtual que tiene un valor equivalente en moneda real, o actúa como un sustituto de la moneda real. Un ejemplo de moneda virtual convertible es Bitcoin. Bitcoin se puede utilizar para comerciar, comprar y vender digitalmente o intercambiar en dólares estadounidenses y otras monedas reales y virtuales.
Reyna Munoz
Pregunta 2
Abogado ¿cómo se trata la moneda virtual convertible en la ley fiscal de Estados Unidos?
Abogado Coleman Jackson
A pesar del hecho de que la moneda virtual convertible tiene un valor equivalente en moneda real y puede actuar como un sustituto de la moneda real, no se trata como moneda según la legislación fiscal de Estados Unidos.
La moneda virtual convertible se considera propiedad según la legislación fiscal de Estados Unidos eso significa que la mayoría de las leyes fiscales que se aplican a las transacciones inmobiliarias se aplican a la venta, compra o intercambio de moneda virtual convertible.
Ahora tenga en cuenta que estoy limitando el alcance de mi análisis aquí a la moneda virtual convertible. La moneda virtual también incluye otras formas de representaciones criptográficas y / o digitales de valor que las leyes y reguladores fiscales de los Estados Unidos.(Que yo sepa) ni siquiera han emitido ningún tipo de orientación a la fecha. La moneda virtual es bastante nueva en términos de medio de intercambio y creo que el IRS, FinCen (que es la Red de Delitos Financieros) y otras agencias gubernamentales todavía están desarrollando las reglas regulatorias, la orientación gubernamental y las reglas fiscales relacionadas con las transacciones de moneda virtual alrededor del mundo. En los Estados Unidos Financial Crimes Network (FinCen) participa en gran medida en el diseño de herramientas y regulaciones aplicables a las personas que administran, intercambian o usan monedas virtuales y otras monedas digitales en transacciones financieras.
Reyna Munoz
Ya veo, abogado. Entonces, el alcance de nuestras discusiones de hoy se limita a las monedas virtuales convertibles, como este bitcoin.
Pregunta 3
Abogado, cuando un empleador paga a sus empleados en, digamos, bitcoins. ¿Se aplica la ley de impuestos laborales de los Estados Unidos a estos salarios?
Abogado Coleman Jackson
Respuesta 3
Reyna esa es una pregunta excelente!
Generalmente, el medio de intercambio que utiliza un empleador para pagar a sus trabajadores es irrelevante en la legislación fiscal. Pagar salarios en bitcoins no exime a un empleador de cumplir con todas las leyes de impuestos laborales de Estados Unidos, incluidas las reglas de retención del impuesto sobre la renta, Medicare y las reglas fiscales. El empleador aún debe emitir formularios w2 adecuados y oportunos y presentar todos los formularios de impuestos sobre el empleo trimestrales y anuales.
Nuevamente, es irrelevante según la ley tributaria si el empleador usa efectivo, transferencias, dólares o bitcoins para pagar a sus empleados. Ahora hay preocupaciones de valoración porque bitcoin, recuerde, se trata como propiedad, no como moneda en la ley de Estados Unidos.
Permítanme agregar aquí que la Sección 61 del Código de Rentas Internas da una definición muy amplia de lo que constituye el ingreso bruto en los Estados Unidos. Se aplica a las transacciones de moneda virtual exactamente como se aplica a las transacciones financieras que utilizan cualquier otro medio de cambio. La moneda virtual no cambia nada con respecto a la Sección 61 del Código.
Reyna Munoz
Pregunta 4
De acuerdo, pero abogado, ¿qué pasa si el bitcoin se usa para pagar a alguien que no es un empleado por sus servicios?
Abogado Coleman Jackson
Respuesta 4
De nuevo, déjame ser claro aquí; absolutamente claro. El cambio en su hipótesis no hace ninguna diferencia desde una perspectiva fiscal.
Todos los pagos realizados a una persona que usa moneda virtual (incluidos los bitcoins) están sujetos a los requisitos obligatorios de retención de respaldo según la ley tributaria de los Estados Unidos de la manera exacta y en la misma medida que los pagos realizados con cualquier otra moneda o propiedad. Eso significa que debe obtener el número de identificación fiscal del beneficiario. Y debe respaldar la retención e informar al IRS a menos que esté específicamente aquí del IRS que no está obligado a retener impuestos sobre el pago.
Entonces, en respuesta a su pregunta: Respalde los impuestos retenidos en los pagos con moneda virtual para todos los no empleados, independientemente del propósito del pago.
Reyna Munoz
Pregunta No 5
Entonces, abogado, explique cuál es el problema cuando la gente no respalda y retiene impuestos o no cumple con las otras reglas tributarias que está discutiendo aquí.
Abogado Coleman Jackson
Los contribuyentes pueden estar sujetos a sanciones por incumplimiento de las leyes fiscales de Estados Unidos hay multas por reportar información, multas por pago insuficiente, multas por negligencia, multas por fraude.
Hay una serie de sanciones en la caja de herramientas del IRS para alentar a las personas a cumplir con las leyes fiscales aplicables.
Es responsabilidad de cada contribuyente saber qué leyes tributarias se aplican en su situación tributaria particular. Si no lo saben, deben consultar con asesores legales y financieros competentes.
No puedo discutir todas las cosas negativas que podrían suceder con personas que intencionalmente violan las leyes fiscales de Estados Unidos tras un enjuiciamiento exitoso por delitos fiscales, las personas pueden perder su libertad. Por lo tanto, estas reglas fiscales que se aplican a quienes se dedican a administrar y realizar transacciones comerciales en moneda virtual son cosas serias. Siga nuestros blogs para obtener discusiones más detalladas sobre este y otros temas tributarios.
Reyna Munoz
Abogado, muchas gracias por esta presentación tan completa e informativa sobre el tema: “¿Cómo se trata la moneda virtual para fines fiscales federales?”
Esta presentación es palabra por palabra de la sesión de preguntas Si desea ver más Law Watch, suscríbase a nuestro canal o escuche más impuestos, litigios de contratos gubernamentales e inmigración, lea nuestros blogs en www.cjacksonlaw.com; escuche nuestros podcasts de Pensamientos Legales donde quiera que escuche sus podcasts y mire los futuros videos de Law Watch, aquí mismo en nuestro Canal U-Tube. Y suscríbase a publicaciones y presentaciones de Coleman Jackson, P.C. ¡Manténganse al tanto! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar y alentar a nuestras comunidades sobre temas relacionados con impuestos, litigios e inmigración. Hasta la próxima, cuídate.
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