Por: Coleman Jackson, Abogado, Contador Público Certificado
07 de febrero de 2020
Cuando el Servicio de Impuestos Internos le envía una factura de impuestos y usted no la paga, se crea un gravamen federal de impuestos por operación de la ley si el IRS presenta el gravamen en los registros de propiedad pública en su estado o no. Un gravamen fiscal es simplemente una reclamación exigible que se adhiere a su propiedad y derecho a la propiedad. Si el IRS presenta el gravamen en los registros de propiedad pública, deben bajo la ley informarle de esta acción. Esto se hace a través de un Aviso de Impuestos Federales Lien.
Un gravamen fiscal federal no autoriza que el IRS tome su propiedad. Para esto, el IRS debe embargar su propiedad. Un embargo es un proceso legal por el cual la autoridad tributaria puede tomar su propiedad o derecho a la propiedad sin la necesidad de obtener una orden judicial. No se confunda entre un gravamen (aviso de deuda tributaria) y un embargo (toma de su propiedad). Los contribuyentes tienen derecho a apelar ambas acciones en la Oficina de Apelaciones y posiblemente ante el Tribunal de Impuestos de los Estados Unidos si sudesafío es oportuno. Por ahora, la pregunta en este blog es ¿cómo deshacerse de un gravamen fiscal del IRS?
¡Los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen fiscal del IRS! Si la deuda tributaria ha estadopagada en su totalidad, el contribuyente puede deshacerse del gravamen fiscal buscando una liberación del gravamen. Esto es típicamente un proceso automático; pero si no lo es, solicite la liberación del gravamen. Los contribuyentes pueden solicitar la exención de ciertas propiedades del gravamen. Esto se hace típicamente para facilitar la venta o financiamiento de bienes inmuebles o bienes comerciales con un gravamen fiscal federal adjunto. Los contribuyentes pueden depositar una fianza y pedir que el gravamen sea liberado. Los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen tributario presentando una impugnación en la Oficina de Apelaciones en cuanto a cuestiones de procedimiento ya que el IRS debe cumplir con las reglas legales exactas con respecto a la presentación de gravámenes fiscales federales. Perfeccionar un gravamen fiscal del IRS como cualquier gravamen es una cuestión de ley estatal que varía de un estado a otro. En Texas, la ley de propiedad varía de un condado a otro. Esto simplemente significa que el IRS debe cumplir con la ley de cada condado al presentar gravámenes en los registros de propiedad del condado. Hay 254 condados en Texas. Además de cualquier cuestión de procedimiento, los contribuyentes también pueden deshacerse de un gravamen federal impugnándolo por razones jurídicas sustantivas. Finalmente, los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen fiscal del IRS si la ley de cobros de diez años ha expirado a menos que la ley de recaudación haya sido extendida o suspendida por procedimientos de bancarrota o por otras razones. La liberación del gravamen fiscal es automática al expirar el estatuto de recaudación de diez años. Esto es simplemente un resumen de cómo deshacerse de un gravamen fiscal; en la ley, hay un montón de giros y vueltas dependiendo de todos los hechos y circunstancias.
Este blog de derecho está escrito por La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.
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